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银行存款办理轨造

  银行存款办理轨制 第一章 总 则 第一条、为规范企业的银行存款营业,防备因银行存款办理不规 范给企业带来资金丧失,确保企业资金的平安取无效利用,特制定本 轨制。 第二条、本轨制合用于涉及银行存款营业的相关事项。 第、本轨制中的银行存款是指企业存放正在银行或其他金融机 构的全数货泉资金。 第二章 银行账户办理 第四条、企业银行账户开户工做同一由财政部担任,日常管来由 财政部指定专人担任办理。 第五条、企业开设账户的审批法式,如下所示: 资金办理专员申请→财政司理审核→总司理审批 第六条、企业银行账户应根据国度相关开立,并用于打点结 算营业、资金信贷和现金收付,具体可设根基存款账户、一般存款账 户、姑且存款账户。各账户功能如下所示 1、根基存款账户:打点企业日常转账结算取现金领取的账户, 如日常运营勾当的资金领取,工资、金等现金的支取等。 2、一般存款账户:打点企业的告贷转存、告贷偿还和其他结算 的资金收付,此账户只可打点现金缴存,不成打点现金领取。 3、姑且存款账户:打点临机会构或存款人姑且运营勾当发生的 资金收付,正在国度现金办理的范畴内可打点现金支取。 第七条、资金办理人员开设企业银行账户时要按照上述审批法式 进行,需有各级办理人员的审批看法,不得擅自以企业表面开设帐户。 第八条、开立银行账户,开户银行要尽量选择的大银行或 对公司融资有帮帮的银行。 第九条、银行账户的帐号必需保密,非因营业需要不准外泄。财 务部应按期查抄银行账户开设及利用环境,对不再需要利用的账户, 及时清理销户。查抄中一旦发觉问题,应及时处置。 第十条、企业银行账户的开户、存储资金的分派、销户要立脚于 和银行成长持久的合做关系,不得随便因小我关系转移。 第三章 银行存款营业打点办理 第十一条、财政人员、营业人员应严酷审查收到的支票或银行汇 票等单据的性,免得收进伪钞或无效票。 第十二条、企业各部分的营业或日常费用付款,需事后领用支票 或汇票的,申请人应填写付款申请,由相关带领审批后,交由出纳办 理,申请单中至多要列明用处、金额和收款单元及开户消息。经办人 领取银行单据后,须正在单据存根上签字确认。 第十、出纳人员正在打点结算营业时应选择合适的结算体例或 结算东西,并正在打点营业后取得结算凭证,如银行回单联等。 第十四条、出纳员按照月度各银行存款账户营业发生的先后挨次 和审核无误的收、付凭证后,逐笔登记银行存款日志账。 第十五条、出纳人员不慎将结算凭证丢失后,应及时财政总 监以便利采纳挂失止损等解救办法。 第十六条、当月发生经济营业的存款账户,出纳员应于次月初及 时取得各银行存款账户对账单,并逐笔取已登记的银行存款日志账发 生额进行查对,发觉差错应及时查明缘由并加以改正;发觉未达出入 事项,要及时取得相关收付凭证并登记入账。月末不克不及取得凭证的未 达事项取金额,由出纳编制银行存款调理表,使调理后的余额相分歧。 第十七条、每月月终,出纳员应别离结出各银行存款账户的当月 发生额、累计发生额和余额,编制好各银行账户出入报表,出纳签名 后连同记账凭证、对账单和调理表一并交财政司理复核; 第十八条、企业取银行对账时发觉错误的处置法子: 1、记账错误的处置法子:财政部担任人,查明缘由进行处 理、更正。 2、收付款结算凭证正在企业取银行之间传送需要时间形成记账时 间上的先后,即一方记账而另一方未记账。处置法子:编制银行存款 余额表进行调理。 第十九条、财政总监放置人员构成清查小组,不按期地审查企业 银行存款余额取银行存款相关账目能否分歧。 第二十条、企业财政人员对各类支票领用,须成立《支票领用注 销登记簿》,由出纳进行序号序时登记,财政从管每月至多核查一次 第二十一条、银行支票(包罗转账支票和现金支票)由出纳担任 保管和签发,出纳必需恪守下列条目。 1、不克不及签发空头支票。 2、不克不及签发跨越时间的支票,及远期或过时支票。 3、不克不及将支票交由收款公司或小我代为签发。 4、不克不及签发印鉴不全、不合适的支票。 5、不克不及出租、出借支票或将支票让渡给此外公司或小我利用。 6、不克不及将支票用做典质。

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